中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《金融资产管理公司并表监管指引(试行)》的通知


各银监局，各金融资产管理公司：

《金融资产管理公司并表监管指引(试行)》已经中国银监会第104次主席会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

二〇一一年三月八日





金融资产管理公司并表监管指引(试行)

银监发〔2011〕20号

第一章 总 则

第一条 为规范和加强对金融资产管理公司（以下简称资产公司）及其附属法人机构的并表监管，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融资产管理公司条例》等有关法律、法规，参照《银行并表监管指引（试行）》、《企业会计准则》制定本指引。

第二条 本指引适用于经国务院批准已实施股份制改革的资产公司及其附属法人机构（以下简称集团）。附属法人机构是指由资产公司控制的境内外子公司以及按照本指引应纳入并表监管范围的其他机构。

第三条 本指引所称并表监管是指在单一法人监管的基础上，对集团的资本以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估集团的总体风险状况。

第四条 银监会按照本指引对资产公司进行并表监管。

第五条 资产公司并表监管采用定性和定量两种方法。

定性监管主要是针对集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。

定量监管主要是针对集团的资本充足性和杠杆率管理，以及大额风险、流动性风险、重大内部交易等状况进行识别、计量、监测和分析，进而在并表的基础上对集团的风险状况进行量化的评价。

第六条 银监会通过与国家相关部门、境内外其他金融监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享。

第二章 并表监管范围

第七条 银监会遵循“实质重于形式”的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定资产公司的并表监管范围。

第八条 资产公司投资的法人机构,符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围：

（一）资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构。

（二）资产公司拥有50%以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围：

1．通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；

2．根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策；

3．有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；

4．在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权。

（三）在确定能否控制被投资机构时，应考虑集团持有的该机构当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入资产公司对被投资机构的表决权。

（四）其他有证据表明资产公司实际控制被投资机构的情况。

（五）银监会有权根据资产公司的股权结构变动、风险类别确定和调整并表监管范围。

第九条 当被投资机构不为资产公司所控制，但根据风险相关性，被投资机构的总体风险足以对资产公司的财务状况及风险水平造成重大影响，或其所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对资产公司的声誉造成重大影响的，应当纳入并表监管的范围。

第十条 下列被投资机构可以不列入资产公司的并表监管范围：

（一）已关闭或已宣告破产的机构；

（二）因终止而进入清算程序的机构；

（三）决定在三年内出售的、资产公司的权益性资本在50%以上的被投资机构；

（四）受所在国外汇管制及其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属机构；

（五）资产公司短期或阶段性持有的债转股企业。

资产公司应制定阶段性持有债转股企业的退出计划，并报银监会备案。对于超出计划退出期限仍未退出且具有实际控制权的债转股企业应纳入并表范围。

第十一条 资产公司金融类子公司对非金融机构提供长期清偿担保的，该非金融机构应纳入并表范围；无清偿担保或清偿担保可无条件撤销的，由资产公司按审慎原则处理。

第十二条 资产公司应于每年第一季度末向银监会报告上一年度并表范围及并表管理情况，包括但不限于按照本《指引》确定的合格资本、财务、风险及其他并表管理状况等。

第三章 并表监管内容

第一节 最低资本与杠杆率管理

第十三条 资产公司的最低资本管理是指集团拥有的合格资本不得低于银监会规定的最低资本要求。

资产公司的杠杆率管理是为了确保集团拥有充足资本以缓冲资产损失而建立的基于法人分类的多指标、多口径的系统管理方法。

第十四条 资产公司资本的并表管理应充分考虑集团所处的商业化转型阶段，将定性管理和定量管理相结合。

定性管理主要是优化资本配置，提高资本使用效率；定量管理主要是最低资本管理和杠杆率管理。

第十五条 资产公司应当根据国家宏观政策和自身发展战略，优化金融及非金融业务布局，控制行业投资的范围和比重。

第十六条 资产公司应当在并表基础上计算集团拥有的合格资本，充分考虑资本的期限、损失吸收能力以及收益分配等因素对合格资本的影响。

第十七条 集团合格资本工具包括核心资本和附属资本两部分。核心资本工具可包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等；附属资本工具可包括重估储备（须经财政部批准）、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券、长期次级债券等。

第十八条 资产公司应当明确核心资本与附属资本的项目构成，审慎确定有关资本项目在核心资本和附属资本中的比重，持续满足监管要求。

第十九条 资产公司应确认其与子公司以及子公司之间是否存在交叉持股和相互持有次级债等合格资本工具，以及对集团以外的资本投资等情况，并确保这些情况在计算集团资本充足水平时已得到审慎处理。处理方法包括并表轧差、资本扣减和风险加权等。

第二十条 集团的最低资本要求为资产公司以及资产公司按照持股比例计算的各子公司最低资本要求之和，减去依照相关法律、法规和监管规定应扣减的金额。

第二十一条 资产公司不良资产（包括收购的金融机构和非金融机构不良资产以及债转股股权和抵债股权）运营的最低资本要求为以不良资产收购成本为基础计算的风险加权资产的8%。

资产公司附属商业银行、信托公司、金融租赁公司的最低资本要求按照银监会监管规定执行。附属保险公司的最低资本要求按照保险监管机构最低资本监管规定执行。证券、期货公司按照证券监管机构净资本监管规定执行。

资产公司应当参照商业银行表外业务转换系数相关规定，审慎计算表外业务的最低资本要求。

第二十二条 资产公司应当确保自身及子公司同时满足单一资本充足要求。在充分评估子公司的超额资本数量及其可转换性的基础上，资产公司可以按照持股比例计入资本，计算资本充足水平。

第二十三条 资产公司应当审查自身及子公司是否通过发债等方式筹集资金用于相互或对外投资，并对这种情况是否构成对集团稳健性的负面影响予以充分评估。

第二十四条 资产公司应制定多维度的杠杆率指标监测体系，包括净资产与总资产比率、核心资本净额与调整后的资产余额比率等。除计算集团合并杠杆率外，还应分别计算资产公司单一法人的杠杆率、金融类子公司合并口径的杠杆率、全部子公司合并口径的杠杆率。

第二十五条 资产公司在计算集团合并杠杆率时，应当将非金融类子公司纳入并表范围，但不包括证券、保险和信托等金融类子公司开展的经纪业务。在计算资产公司单一法人杠杆率时，应将资产公司对子公司的资本投资予以扣减，或依据审慎原则适当处理。

第二十六条 资产公司应当逐步建立超额资本池，以应对因不可预见因素导致的损失和缓冲经济周期波动的影响。超额资本池中的资金存放形式应保持较高的流动性，包括可自由处置的现金、国债、未质押的可流通证券等。

第二十七条 资产公司应分别对资产公司单一法人、金融类子公司和非金融类子公司的资本充足水平、杠杆率和对外担保等情况进行分析，全面、审慎评估子公司的资本充足水平及变动对资产公司的影响。

第二十八条 对未达到最低资本要求的资产公司，应当制定具体的资本补充计划。

第二十九条 银监会根据集团资产质量与运营状况，经全面审慎评估，必要时可以要求集团持有超过其最低资本要求的资本，调整或制定差异化的杠杆率要求，限制集团的风险资产增速和对外资本投资，以确保集团的稳健性。

第二节 集团内部交易

第三十条 本指引所称集团内部交易是指集团内部交易方之间发生的包括资产、资金、服务等资源或义务转移的行为。不包括资产公司及其子公司与对其有直接或间接控制、共同控制、实际控制或重大影响的其他股东之间的交易。

集团内部交易范围包括：资产买卖和委托处置、投资、授信、融资（借贷、买卖公司债券、股东存款及提供担保等）以及代理交易等。

第三十一条 集团内部交易方包括资产公司、子公司以及资产公司可实际控制或产生重大影响的其他法人机构或组织（政策性债转股企业除外）。

第三十二条 集团内部交易应当遵守国家法律、法规和会计制度等相关规定，遵循诚信、公允、透明的原则。涉及到银行、证券、保险、信托、金融租赁、上市公司等，还应遵守相关监管规定。

第三十三条 集团在依法合规和有效控制风险的前提下，可以通过正当、合理的内部交易在业务、资金、渠道网络、机构人员、信息、品牌等方面加强协同，整合资源，提高综合经营效益，实现集团的战略发展目标。

第三十四条 集团内部交易分为重大内部交易和一般内部交易。

重大内部交易是指数额较大以及可能对内部交易方经营与财务状况产生重大影响的内部交易。包括但不限于：

（一）与监管机构明确界定的重大关联交易对应的内部交易；

（二）与监管机构明确规定须报经审批的关联交易对应的内部交易；

一般内部交易是指除重大内部交易以外的其他内部交易。

第三十五条 资产公司应当按照相关法律、法规及监管规定，结合业务开展情况，制定集团内部交易管理制度，加强内部交易管理，规范内部交易行为，降低内部交易的复杂程度，确保内部交易合法、合规、合理，风险可控。内部交易管理制度应当报银监会备案。

第三十六条 资产公司应当明确内部交易审议（审查）决策机构和相应的管理职能。子公司可以根据业务开展情况或资产公司的授权，明确内部交易审议（审查）机构及其相应的管理职能。

第三十七条 资产公司内部交易审议（审查）机构应当对内部交易进行审慎管理，及时、全面地掌握内部交易的实施情况，有效防范和控制可能产生的不当利益输送和监管套利等行为。

第三十八条 资产公司应当制定科学、规范的内部交易审议（审查）决策程序，并严格按程序进行内部交易审议（审查）和决策。

重大内部交易实行审批或备案制度：

（一）监管机构明确界定的或明确规定须报经审批的重大关联交易对应的内部交易，有关交易方在履行内部审议（审查）和决策程序后，应当按照相关规定报送审批，按照监管机构的审批意见实施。交易方不属于银监会监管范围的，资产公司应当报银监会备案。

（二）监管机构未明确规定须报经审批的重大关联交易对应的内部交易，由有关交易方履行内部审议（审查）和决策程序，资产公司按季度报银监会备案。

一般内部交易按照资产公司内部授权程序进行。

第三十九条 资产公司内部交易审议（审查）机构负责按规定确认内部交易方，查询、收集内部交易信息，评估重大内部交易的合法性和合规性等，并在履行审议（审查）程序后提交有关决策机构决策。

第四十条 资产公司应当依法依规对经内部交易审议（审查）机构审议（审查）通过的重大内部交易进行决策，并采取有效措施防止股东、债权人及其他利益相关者的合法权益受到内部交易的侵害。

第四十一条 资产公司应当充分发挥监事会的监督作用，加强对内部交易的监控和制约。

第四十二条 资产公司应当健全与完善内部交易的定价机制，确保内部交易价格的公允性与合理性。

第四十三条 资产公司应当制定和完善相关内部控制制度，加强对内部交易的风险管控。

第四十四条 资产公司应当建立和实行内部交易表决权回避制度。内部交易决策机构和审议（审查）机构对内部交易进行表决时，在所涉及内部交易方同时担任职务的人员应当回避。

第四十五条 资产公司应当建立健全内部交易风险隔离机制，在资金、业务、信息、人员等方面建立“防火墙”制度，防止通过内部交易不当转移利润和转嫁风险，减少利益冲突，避免风险过度集中，保护利益相关者的合法权益，维护公平竞争的市场环境。

第四十六条 资产公司应当建立和实行内部交易综合考核与评价机制，完善协同经营的激励约束与分配协调机制。定期开展内部交易综合考核和评价，并将考评结果与激励约束和分配协调机制挂钩。

第四十七条 资产公司应当建立和实行内部交易信息报告制度，明确报告路径和程序，按规定报告内部交易的开展情况，并保证报告信息的真实性和完整性。资产公司应当于每年第一季度末向银监会报送上一年度集团内部交易开展情况的综合报告（包括重大内部交易和一般内部交易，其中一般内部交易可以合并报告）。

第四十八条 监管机构明确规定需披露信息的关联交易对应的集团内部交易，有关交易方应按规定公开披露内部交易的开展情况，并保证披露信息的真实性和完整性。

第四十九条 资产公司当应建立和实行内部交易的内部审计制度，定期或不定期对内部交易实施情况进行内部审计。



第三节 大额风险暴露管理

第五十条 资产公司大额风险暴露是指集团并表后的资产组合对单个交易对手或一组有关联的交易对手、行业或地理区域、特定类别的产品等超过集团资本一定比例的风险集中暴露。银监会可以根据资产公司的实际情况相应确定和调整资产公司大额风险暴露监管标准。

第五十一条 资产公司应当在并表基础上管理风险集中与大额风险暴露。

第五十二条 资产公司应当根据自身的资本和资产负债规模, 制定大额风险暴露的政策和流程，持续进行并表监测，通过相关报告制度，确保及时识别总体资产组合中的风险集中程度，评估集中度较高的资产对资产公司的影响，按照有关管理制度对风险集中度较高的资产采取相应措施。

第五十三条 资产公司应当有效识别集团层面上大额风险暴露最为集中的行业领域、地理区域等相关信息，结合行业或区域经济周期波动等因素，分析判断这些风险集中可能给集团带来的负面影响。

第五十四条 资产公司应当监测自身及其子公司从事包含杠杆率、期权等具有信用放大效应的结构性融资产品的信用风险暴露，关注因不同风险因素之间相互关联而产生连锁效应的特定产品的信用风险暴露。

第五十五条 跨境经营的资产公司，应当逐步建立国家或地区风险评估体系，根据资产公司自身的规模和业务特点、业务所在国家或地区的经济实力和稳定性，制定不同国家或地区的大额风险管理政策和程序细则。

第五十六条 资产公司应当定期审查大额风险暴露管理的充分性和有效性。审查考虑的因素包括：资本充足状况、大额风险承担与公司风险集中度管理政策是否一致、交易对手的业务性质以及资产公司的风险管控能力等。

第四节 流动性风险管理

第五十七条 资产公司的流动性风险分为融资流动性风险和市场流动性风险。

融资流动性风险是指资产公司在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险。

市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，资产公司无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。

第五十八条 资产公司应当加强对流动性风险的并表管理。对于跨境设立的分支机构，还应充分考虑资本管制、外汇管制以及金融市场发展差异程度等因素对流动性的影响，对风险管理政策和程序做出相应调整。资产公司与存在资金流动障碍的子公司之间不得进行流动性轧差处理。

第五十九条 资产公司应当关注子公司的流动性风险，制定向子公司提供流动性支持的预案，并报银监会备案。

第六十条 资产公司应当坚持审慎性原则，充分识别、有效计量、持续监测和控制流动性风险，确保其资产负债结构与流动性要求相匹配。资产公司应通过设立更加稳定、持久和结构化的融资渠道来提高应对流动性风险的能力。

第六十一条 资产公司应当定期评估集团流动性管理政策的充分性和有效性，以及流动性应急预案的充分性和可操作性。关注并分析集团整体的资产负债状况、现金流状况等，特别是负债集中度、资产负债期限错配对流动性可能带来的负面影响。



第四章 并表监管基础

第一节 公司治理

第六十二条 资产公司应当按照国家相关法律、法规规定和现代金融企业制度要求，建立健全以股东大会、董事会、监事会和高级管理层等为主体的公司治理架构，明确界定各治理主体以及董事、监事、高级管理人员的职责权限，建立科学、高效的决策、执行和监督制度，完善激励约束机制，提高公司治理的有效性，最大限度地维护股东、债权人、公司自身和员工等利益相关方的合法权益。

第六十三条 资产公司应结合整体战略规划和对子公司的管理要求，按照“合规、精简、高效”的原则，不断优化投资结构，简化控股层级，并指导子公司建立完善公司治理结构。资产公司的法人层级原则上应控制在三级以内，除个别特殊行业外，不得在二级子公司下设立法人机构。

第六十四条 资产公司应统筹结合自身发展定位及整体经营计划，加强业务整合和管理流程优化，完善内部授权制度和风险绩效综合评价制度，指导子公司开展各项业务。

第六十五条 在维护子公司独立法人经营自主权的前提下，资产公司依法承担对集团整体战略规划、资源配置和风险管理的职责，对集团内部的人力资源、财务会计、品牌文化实施有效管理，加强内部业务协同和资源共享，建立全覆盖的风险管理和内部审计体系，提高整体运营效率和风险防控能力。

第六十六条 资产公司应当建立和完善以资本回报、风险控制和持续发展为核心的综合考核指标体系，以综合考核指标为导向的内部资源配置机制和以综合考核结果为基础的激励约束机制，定期对自身和子公司的经营业绩和发展情况进行全面考核，确保稳健经营和合理资本回报。

第六十七条 资产公司建立薪酬制度、长期股权激励制度和企业年金制度应当符合国家有关规定，并充分考虑国民经济发展水平、社会和行业薪酬水平以及本公司实际经营状况等因素，制定合理可行的实施方案，依法履行规定程序后实施。

第二节 风险控制

第六十八条 资产公司应在并表基础上建立与其业务性质、规模和复杂程度相适应，覆盖集团各个层面、各业务领域和区域（境内外）的全面风险管理体系，全面认识、分析和管理各类风险，确保集团风险管理与战略发展目标相一致。

第六十九条 资产公司应当在集团层面上建立全面、独立、专业的风险管理组织体系，明确有关各方的风险管理职责，逐步建立和完善自上而下的风险政策执行、监督评价机制和自下而上的风险报告制度，不断完善垂直化的风险管理组织架构。

第七十条 资产公司董事会对全面风险管理承担最终责任，并向股东大会负责，董事会下设的风险管理委员会和审计委员会根据董事会授权履行相应职责。高级管理层负责全面风险管理的日常工作并向董事会负责。监事会对董事会及高级管理层在全面风险管理中的履职情况进行监督。

第七十一条 资产公司应当根据有关监管规定，结合自身业务特点和全面风险管理的要求，制定风险管理政策、制度和流程，并根据集团发展、技术更新及市场变化等因素，及时修订和完善。

第七十二条 资产公司应当多层次、多维度地识别经营过程中的各类风险，分析风险的成因、组成要素和相关条件。风险识别应综合考虑内部和外部因素，并选择与其自身业务特点和发展阶段相适应的分析技术和方法。

第七十三条 资产公司应当按照相关规定进行风险分类和评估。评估内容包括：战略风险、经营风险、财务风险、法律风险、声誉风险等。根据已识别风险可能给集团造成的影响和损失，确定该风险对实现集团经营目标的影响程度，形成风险管理的依据。

资产公司可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析和管理层访谈等定性方法对各类风险的成因、特征及后果进行风险评估。具备条件的资产公司可逐步引入统计分析、内部评级法、敏感性分析等定量方法对风险进行量化分析，并随着风险数据的积累和计量水平的提高不断加以改进和完善。

第七十四条 资产公司应根据自身发展战略和条件，结合风险评估和计量结果明确风险管理的重点，并选择合适的风险管理工具，制定相应的风险应对方案。风险应对方案应包括解决该风险要达到的具体目标，涉及的管理业务流程，需要的条件和资源，拟采取的具体措施及风险管理工具等内容。

第七十五条 资产公司应当按照相关监管规定，建立支持全面风险管理的内部控制体系，完善内部控制制度和全流程风险控制措施。内部控制制度和全流程风险控制措施至少应包括以下内容：

（一）有效的内部授权制度；

（二）业务与风险管理审批制度；

（三）风险监测和风险管理报告制度；

（四）重大风险预警和应急处理制度；

（五）风险管理责任制度；

（六）内部审计监督制度；

（七）风险管理考核评价制度；

（八）重要岗位的权力制衡制度；

（九）防火墙和风险隔离制度。

第七十六条 资产公司应当定期对全面风险管理的健全性、合理性和有效性进行监督检查，分析、评价全面风险管理体系的设计和执行结果，发现薄弱环节，不断完善全面风险管理体系，确保全面风险管理工作的持续有效实施。

第七十七条 资产公司当应逐步建立与全面风险管理相适应、涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各个环节的风险管理信息系统，包括风险信息的采集、存储、分析、报告、披露等。风险管理信息系统应准确、及时、持续地支持集团风险的识别、监测、预警、管控和报告等工作。

第七十八条 资产公司应当在集团范围内强化风险管理文化建设。董事会成员和高级管理人员应当在培育统一风险管理文化中发挥表率作用，并通过持续开展风险教育与培训，增强全体员工的风险管理意识，努力将风险管理意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，促进公司形成系统、规范、高效的全面风险管理机制。

第七十九条 资产公司应当每半年向银监会报告集团的风险管理情况，并按规定报送相关信息资料。针对重大突发风险事件，资产公司应当制定相应的重大事项报告制度，并报银监会备案。



第三节 信息系统管理

第八十条 资产公司应制定与其经营战略相适应的信息化建设规划，并结合实际情况，在集团范围内逐步做到“统一规划、统一标准、集中建设、集中管理”。

第八十一条 资产公司信息化建设规划应从业务和管理需求出发，保持适度的前瞻性，并确保信息系统的稳定性和可扩展性。信息化建设规划应在集团范围内最大限度地统筹资源，避免盲目投资和重复建设。

第八十二条 资产公司应当按照相关法律、法规和监管规定的要求，集中建设符合专业技术标准的数据中心、灾备中心、开发测试中心和业务后援中心，建立健全各项管理措施和应急机制，保障业务持续、安全、稳定运行。

第八十三条 资产公司应结合实际，制定合理的系统架构以及技术和数据标准，加强对软件生命周期、信息科技产品采购和服务外包的科学管理，保障开发质量，降低运营成本，防范道德风险，提高服务满意度。

第八十四条 资产公司应将主要业务流程、关键控制点和业务处理规则嵌入系统程序，使内部控制流程与信息系统有机结合，实现对业务流程和主要风险点的自动化控制，减少或消除人为操纵因素。

第八十五条 资产公司应按照监管指引要求，积极采取措施，力争实现集团内部管控信息和非现场并表监管信息的自动化采集处理，优化系统辅助分析和预警功能。

第八十六条 资产公司应统筹规划、突出重点，研究制定和完善集团信息安全标准规范和信息安全制度体系，落实信息安全管理职责，完善信息安全管理机制，建立健全信息安全检查机制，依据已确立的技术法律、法规、监管规定、内部制度与相关技术标准，定期开展信息安全检查，确保信息安全。

第八十七条 资产公司应当按照不同密级设置信息系统用户访问权限，加强日志审计和系统监测，严格控制后台操作和非授权访问。认真执行数据加密和备份策略，确保核心数据存放安全和有效恢复。

第八十八条 资产公司应逐步健全信息科技治理结构，设立集团层面的信息科技管理委员会，负责审批集团的信息战略规划方案、信息化投资预算与计划，以及审批与协调重大信息科技项目、监督信息系统整体运行情况等。

资产公司应当明确集团信息科技管理部门，统一负责集团信息系统的规划、信息科技资源的协调与共享、信息科技制度体系建设、信息化需求管理等。

第四节 战略与声誉风险管理

第八十九条 资产公司应当明确战略管理职能部门，负责集团的战略制定和评估工作，在科学制定战略发展规划的基础上，配合董事会有关专门委员会，定期开展对战略规划执行情况的评估。

第九十条 集团战略决策应反映外部环境、行业、经济、技术、市场竞争、监管等方面的变化。在进行战略投资、重大项目等决策时，应关注集团管理资源和能力、资本与资金来源、人员和信息系统以及沟通渠道等能否有效支持业务发展战略。

第九十一条 资产公司应建立完整的集团战略发展评估体系。集团设定的战略目标应科学、合理，并与公司的文化、价值观、社会责任、业务方向和风险容忍度保持一致。

第九十二条 资产公司应关注自身及其子公司所产生的风险和损失对集团的声誉可能造成的负面影响，制定应急预案，采取有效措施管理声誉风险。

第五节 信息披露管理

第九十三条 资产公司应当建立和完善并表信息披露制度，规范披露程序，明确内部管理职责，按照相关法律、法规和监管规定的要求对外披露信息。

第九十四条 资产公司对外披露并表信息应当遵循真实性、及时性、完整性、一致性原则，对信息披露中的虚假和误导性陈述及重大遗漏等承担相应的法律责任。

第九十五条 资产公司披露的并表信息内容应主要包括：公司的基本信息、资本信息、风险管理信息等。资产公司可以根据自身实际情况，自主增加披露其他相关信息。

资产公司对外披露信息应当严格执行国家保密相关规定。

第九十六条 资产公司对外披露并表信息应指定专门机构管理、专人负责，主要通过公司网站和指定媒体进行。

资产公司应完善公司信息系统及网站建设，确保并表信息披露渠道通畅。

第五章 并表监管方式

第一节 非现场监管

第九十七条 银监会对资产公司的并表监管重点关注整体情况及单一法人数据与资产公司并表数据的差异，资产公司与子公司以及子公司之间的交易，金融类子公司和非金融类子公司对集团财务状况和风险状况的重大影响等方面内容，定期对资产公司进行全面风险评价。

第九十八条 银监会通过制定资产公司非现场监管报表指标体系，开展非现场监测与分析，全面掌握集团总体架构、股权结构及其变化、经营情况等。对于在非现场监管中发现的资产公司监管指标异常变动等情况，可以采取风险提示、约见高级管理人员、现场走访、要求整改等措施，并密切监督其整改的进展。

第九十九条 对资产公司违反风险管理、最低资本要求、杠杆率、大额风险暴露、流动性、内部交易、信息披露等审慎监管标准的行为，银监会可以要求资产公司立即采取措施补救并按照法律、法规和监管规定采取相应的监管措施。

第一百条 银监会根据并表监管情况，可以组织资产公司和外部审计机构参加并表三方会谈，讨论监管和外部审计过程中发现的问题，加强对并表监管关注事项的交流和沟通。

第二节 现场检查

第一百零一条 银监会现场检查的对象为资产公司，必要时可协调相关监管机构，由相关监管机构对资产公司下属的证券、期货、基金、保险等子公司进行检查。经相关监管机构同意，银监会可以通过与相关监管机构成立联合检查组等方式，对资产公司下属的证券、期货、基金、保险等子公司实施现场检查。

第一百零二条 银监会可以根据非现场并表监管情况，以及资产公司的风险状况、规模、组织架构及业务复杂程度，合理安排和制定并表现场检查计划。

第一百零三条 银监会根据现场检查计划确定的检查内容和重点进行现场检查，检查结束后向资产公司出具《现场检查意见书》或《行政处罚决定书》。要求资产公司对检查发现的问题进行整改，并对违法、违规行为进行处罚。

第一百零四条 银监会可以在《现场检查意见书》或《行政处罚决定书》印发后对资产公司的整改措施落实情况进行跟踪，或实施后续检查，关注和评估资产公司的风险及其管控情况的变化。

第三节 监管协调与信息共享

第一百零五条 银监会通过与境外其他监管机构加强协调合作及信息共享，确保资产公司的境外机构得到充分、有效的监管。

第一百零六条 银监会通过与国家相关部门及境内其他监管机构建立监管协调机制，在监管内容、信息报送、审批政策和具体监管措施等方面加强信息沟通和协调配合，全面掌握资产公司及其各金融类子公司的风险水平与风险管理状况，对重大紧急问题进行磋商，协调现场检查的范围和方式等。对监管中发现的资产公司金融类子公司存在的重大风险以及涉嫌违法违规的问题，由银监会按照监管职责分工移送相关监管机构处理。

第一百零七条 银监会推动建立电子信息平台，加强与国家相关部门及其他监管机构的监管信息共享。

第一百零八条 银监会可以通过签订双边监管备忘录等形式与境外监管机构开展监管合作，对资产公司跨境业务的监管和协调做出安排。

第六章 附则

第一百零九条 未经国务院批准实施股份制改革的资产公司的并表监管参照本指引执行。

第一百一十条 本指引由银监会负责解释和修订。

第一百一十一条 本指引自公布之日起施行。


卫生部


关于印发《中国妇幼卫生事业发展“九五”规划和2010年目标纲要》的通知
卫生部


各省、自治区、直辖市卫生厅（局）、计划单列市卫生局、新疆生产建设兵团卫生局：
为了贯彻落实中共中央十四届五中全会《关于制定国民经济社会发展2000年目标和2010年远景目标设想》提出的“搞好优生优育、提高人口质量”的要求，全面实现《九十年代中国儿童发展规划纲要》和《中国妇女发展纲要》中规定的妇女、儿童卫生保健目标，我部组织制定
了《中国妇幼卫生事业发展“九五”规划和2010年目标纲要》，现印发给你们。请结合各地实际情况认真组织实施，并将实施情况及时反馈我部妇幼卫生司。

附件：中国妇幼卫生事业发展“九五”规划和2010年目标纲要
一、前言
1996－2010年是我国改革开放和社会主义现代化建设承前启后，继往开来的重要时期。未来的15年，我国社会和经济的发展为妇幼卫生事业发展拓展了视野和空间，提供了不可多得的历史机遇；我国卫生事业发展总目标和基本战略的确定，也对妇幼卫生事业的发展提出了更
高的要求。为此，迈向21世纪的妇幼卫生事业必须把握机遇，全面规划，进一步发展和壮大。《中国妇幼卫生事业发展“九五”规划和2010年目标纲要》（简称妇幼卫生规划及纲要）提出了一个中长期的妇幼卫生事业发展目标、指导方针、主要任务和策略措施，重点放在“九五”时
期，同时对下世纪初的发展目标提出远景设想，以保持战略的连续性。
二、背景：
（一）“八五”期间，全国妇幼卫生系统坚持实事求是的作风、坚持妇幼卫生工作方针和全心全意为妇女儿童健康服务的宗旨，紧紧把握社会需求，主动适应市场经济规律，以妇幼卫生合作项目为突破口，以保健与临床相结合和创建爱婴医院为契机，积极稳妥地进行改革；充分利用有
限的妇幼卫生资源，调动社会各方面积极性，努力提高妇幼卫生服务能力；在机构建设、法制建设、建立新的服务模式、完善运行机制、实行保健保偿、加强科学管理、强化政府领导、发挥专家作用、专业建设与培训、应用科研等方面都有了长足的发展或进行了大胆而有益的探索。以降低
孕产妇死亡率为重点，加强高危孕产妇管理，提高住院分娩率和产科质量；以降低婴儿和5岁以下儿童死亡率为核心，加强体弱儿童管理，推广急性呼吸道感染和腹泻病例管理、新生儿复苏、口服补液疗法等适宜技术；按生命的准备、生命的保护和晚年生活质量三个阶段对妇女儿童分阶段
进行系列保健。“八五”期间，除新生儿破伤风防治取得一定进展外，其它工作均已如期达到《九十年代中国儿童发展规划纲要》（以下简称《儿童发展纲要》）确定的1995年中期目标。
（二）面临的困难及原因：
1、实现2000年《儿童发展纲要》和《中国妇女发展纲要》（以下简称《妇女发展纲要》）提出的各项指标任务艰巨。据监测统计资料分析，1990年－1995年全国5岁以下儿童死亡的前5位死因仍无明显变化，肺炎仍是引起5岁以下儿童死亡的首位死因，表明我国儿童可
控制性死亡仍没有较好的解决；我国新生儿死亡率下降十分缓慢，近年来新生儿疾病占5岁以下儿童死亡的百分比呈上升趋势，新生儿死亡严重影响着婴儿和5岁以下儿童死亡率的降低；1990－1995年，产科出血一直是我国孕产妇死亡的第一位死因，占孕产妇总死亡比波动在50
％左右，实现到2000年因产科出血引起死亡减少一半的任务十分艰难；5岁以下儿童中、重度营养不良患病率受社会和经济发展的直接影响，在“九五”期末与1990年比尚有再下降27％的繁重任务；我国新生儿破伤风高发地区地广人稀，交通不便，卫生条件差，开展新法接生和
破伤风类毒素免疫接种工作难度大；全面开展婚前医学检查、产前诊断和对先天性疾病的筛查工作的各项措施还尚未完全落到实处，到2000年将先天性病残儿发病率减少一半的目标难于实现；我国妇幼卫生工作发展不平衡，广大农村特别是边远贫困地区还牵制着全国各项平均指标的降
低。
2、随着经济、社会的发展，人民生活水平的提高和医学模式的改变，一方面妇女儿童保健需求增加，期望能获得更多的生理、心理等保健服务；另一方面随着城市化、工业化进程的加速，环境、生态等新的公共卫生问题的出现，以及由于生活环境、生活方式、精神因素、劳动卫生等
引起的疾病逐年增加，诸多生殖健康问题急待解决。近年来，流动人口中妇女、儿童保健问题也很严重，妇幼卫生面临新的挑战。
3、妇幼卫生工作在经济和社会发展以及卫生事业发展战略中的地位，还没有形成各级领导和全社会的共识。部分地方领导还没有纳入议事日程，成为政府行为；妇幼卫生政策保障滞后的局面未得到改变，经费长期投入不足同妇幼卫生工作任务的迅速增加不相适应。
4、虽然近几年妇幼卫生保健机构有了一定发展，但同社会发展仍不相适应。个别省、部分市（地）、县至今尚无妇幼保健机构或妇幼卫生行政管理部门，有的虽有机构但未达到国家基本标准。业务用房不足，危房多，设备严重短缺，技术水平不高，整体功能不足，服务能力差，管理
手段和思维观念落后等已成为妇幼卫生部门的普遍问题。
三、指导思想和指导方针
“九五”期间和下世纪初我国妇幼卫生事业发展指导思想是：以建设有中国特色的社会主义理论为指导，继续坚持妇幼卫生工作方针，明确政府职责，保证妇幼卫生工作与社会经济同步发展，强化卫生执法，以人、人的健康和人群为中心，以最大限度满足妇女儿童基本保健需求为导向
，深化改革，改变服务模式，主动适应社会主义市场经济和医学模式转变的发展趋势，为落实我国人口政策和实现政府承诺服务。
今后十五年应坚持以下指导方针：（一）坚持为实现两个《纲要》和“2000年人人享有卫生保健”的战略目标服务。（二）坚持为“控制人口数量，提高人口素质”的基本国策服务。（三）坚持贯彻落实《中华人民共和国母婴保健法》，依法管理并提供母婴保健服务。（四）坚持
以保健为中心，保健和临床相结合，面向基层，面向群体的妇幼卫生工作指导方针。（五）坚持从实际出发，因地制宜，分类指导，实事求是的工作原则。（六）坚持树立大卫生观念，强化政府行为，注重多部门支持与协作，充分利用一切妇幼卫生资源，动员社会各方面积极支持和参与，
促进妇幼卫生事业的发展。（七）坚持妇幼卫生事业与社会经济及整个卫生事业的协调发展。
四、战略目标与主要指标
（一）总目标
“九五”期间妇幼卫生工作的总目标是：努力实现我国政府承诺的《儿童发展纲要》和《妇女发展纲要》中的各项妇幼卫生目标；建立具有中国特色的全心全意为广大妇女儿童服务的社会主义妇幼卫生服务体系及运行机制；逐步建立起有利于我国广大妇女儿童健康的社会保障制度；依
法规范妇幼卫生的管理和服务，逐步完成妇幼卫生由行政管理向依法行业管理的转变；使妇幼卫生事业同国民经济、社会发展和人民生活达到小康水平相适应，同全面提高人口素质的人口政策相适应。
（二）主要健康指标
1、到2000年全国婴儿死亡率达到34‰以下，实现在1990年的基础上降低1／3的目标；2010年在2000年基础上再降低1／4。
2、到2000年5岁以下儿童死亡率达到41‰，实现在1990年基础上降低1／3；2010年在2000年基础上再降低1／4。
3、到2000年孕产妇死亡率达到47／10万以下，实现在1990年的基础上降低1／2的目标；2010年在2000年基础上再降低1／3。
（三）具体工作目标
到2000年，具体工作要实现以下目标：
1、5岁以下儿童保健覆盖率以县为单位达到85％。
2、90％以上的儿童急性呼吸道感染实行病例管理，5岁以下儿童因急性呼吸道感染死亡人数比1990年减少1／3。
3、5岁以下儿童因腹泻死亡的人数比1990年减少1／2，腹泻患病人数减少25％。
4、母乳喂养率以省为单位达到80％，县及县以上设有产、儿科床位的医疗保健机构都成为爱婴医院。
5、5岁以下儿童中、重度营养不良患病率在1990年的基础上降低1／2。
6、孕产妇保健覆盖率以县为单位达到85％。
7、95％以上高危妊娠及产科紧急情况能够及时处理或转诊，高危孕产妇住院分娩达95％以上。农村孕产妇住院分娩率达60％以上，因产科出血引起的死亡减少一半。
8、因新生儿窒息死亡减少1／3。
9、农村新法接生率达95％，新生儿破伤风发病率以县为单位降低到1／1000活产儿以下。
10、85％以上的县具备婚前医学检查和产前诊断条件，并开展优生咨询服务；婚前医学检查率以省为单位达到85％；80％的省具备规范的、管理有序的对先天性疾病筛查工作的网络，降低先天性病残儿发生率。
11、母婴保健保偿、合作医疗等多种形式的妇幼保健保障制度的覆盖率以省为单位达到60％。
12、以家庭为单位妇幼保健知识普及率达到70％。
13、产科急救、产科技能、小儿急性呼吸道感染病例管理、口服补液疗法等适宜技术培训的覆盖率，乡级妇幼保健人员达到95％，村级达到80％。
以上各项工作指标，2000年－2010年期间应继续巩固、提高。
五、主要对策和措施
（一）明确和强化政府职责，进一步加强对妇幼卫生事业的重视和领导。妇女、儿童的健康是人类生存和发展的要素，是我国国民经济和社会发展的重要内容，妇幼卫生工作是社会保障体系的重要组成部分，对于促进和保障社会经济发展起着重要作用。实现我国政府承诺的《儿童发展
纲要》和《妇女发展纲要》的目标是各级政府的责任，应遵循政府负责、部门配合、群众参与、法制保障的原则，切实加强对妇幼卫生工作的领导，把妇女儿童的健康纳入经济和社会发展的“九五”规划，制订发展政策，列入议事日程，落实责任管理，使“儿童优先、母亲安全”成为全社
会的共识。
（二）充分认识妇幼卫生的基础作用和战略地位
各级卫生行政部门要充分认识妇幼卫生工作在促进经济建设、落实人口政策、提高人口素质、实现初级卫生保健中的基础作用和战略地位。妇女、儿童占总人口的三分之二，是最需要得到健康保护的脆弱人群。各级卫生部门应努力当好政府参谋，合理调整妇幼卫生在卫生事业资源分配
中的份额，摆正妇幼保健在卫生工作中的位置。
“九五”期间，各级卫生行政部门应加强妇幼卫生行政机构和执法队伍的建设，转变职能，提高工作效率，逐步实现由微观向宏观、由部门向行业、由行政向法制管理的过渡，进一步实现妇幼卫生的全行业管理。
（三）落实人口政策，努力提高人口素质
“九五”期间，各级妇幼保健机构要依法开展生殖健康的各项服务内容，以生殖保健为中心，认真开展女童保健、青春期保健、婚前保健、优生咨询、围产保健、儿童保健，做到少生、优生、优育。努力减少残疾儿的出生，提高出生人口的素质。
（四）以农村为重点，切实加强妇幼保健网的建设
实现妇幼卫生战略目标，关键在于抓好农村，要切实加强县、乡、村三级妇幼卫生网的建设，保证卫生政策和资源向边远贫困地区倾斜。
1、省、市（地）级妇幼保健机构要强化业务管理职能和监督指导能力，对本地区的妇幼保健工作进行全面的组织实施、技术指导与培训。到2000年85％的省、市（地）级妇幼保健机构达到《妇幼保健机构评审标准》中规定的相应级别的甲等或乙等妇幼保健院标准，并具备有关
的医学遗传筛查等专项技术服务能力。
2、到2000年，全国基本完成县级妇幼保健机构的建设，85％的县级妇幼保健机构达到《妇幼保健机构评审标准》中规定的一级甲等妇幼保健院建设标准，增强预防意识、群体意识、服务意识，具备《母婴保健法》中规定的有关婚前医学检查等专项技术服务能力，成为本地执法
服务指导和人员培训中心。
3、农村乡镇卫生院要重点加强产、儿科建设，努力提高住院分娩率和产科质量，降低产后出血和新生儿窒息死亡率。
4、村卫生室要做好孕产妇保健、儿童保健、信息统计、健康教育等妇幼卫生基础工作，努力提高保健覆盖率、系统管理率和家庭妇幼保健知识普及率。
5、增加对乡、村妇幼卫生的投入，落实基层妇幼卫生技术人员的有关政策，合理解决报酬，为稳定基层妇幼卫生队伍创造有利条件。
（五）推进妇幼卫生法制建设，加大妇幼卫生执法力度
在加强妇幼卫生宏观调控中，要重视妇幼卫生法制建设，研究和制订有关法规政策、规章制度和业务技术标准。建立完善妇幼卫生监督与执法体系，加大执法力度。
1、“九五”期间各地要依据《母婴保健法》，制订地方配套法规，建立健全执法机构，充实加强执法、监督队伍，加快执法队伍培训，进一步加强《母婴保健法》的宣传，增强全社会的法制观念和保健意识。
2、严肃认真履行法定职责，对婚前医学检查、助产技术、产前诊断、遗传病诊断、终止妊娠、结扎手术以及从事家庭接生等法律规定的专项技术，依法实行行业管理；依法实行规范服务。卫生行政部门在依法实施行业管理中，要主动协调有关部门，争取各部门和社会支持，加大执法
力度。
（六）增加政府投入，扩大妇幼卫生资源
我国现阶段卫生资源以国家投入为主，同时多渠道、多层次筹集。各级政府要调整卫生投入的结构与政策，根据各级妇幼保健机构的实际情况，研究制定经费补助办法和管理办法，加大对妇幼卫生的投入，确保妇幼卫生事业经费增长要高于卫生事业费的年增长速度。
1、国家和各级政府应在《母婴保健法》执法工作中设立专项经费，并建立相应专款，用于贫困地区实现两个《纲要》目标的妇幼卫生扶助经费，加快改变贫困地区妇幼卫生薄弱状况。
2、要保证妇幼保健机构的全额拨款，逐步提高妇幼保健机构的财政补助水平。继续拓宽旨在促进妇女儿童发展的多种社会筹资渠道，提倡和鼓励企事业单位、社会团体和公民个人捐资、集资，建立基金，支持妇幼卫生事业发展，同时积极争取国际方面的合作与援助。
3、“九五”期间，是形成和完善我国健康保障制度的关键时期，要将妇女儿童保健纳入现行职工医疗保健制度改革试点工作；大力推行妇幼保健保偿、合作医疗等多种形式的健康保障制度，提高群众享受妇幼保健和抵御疾病风险的能力。
（七）依靠科技进步，努力提高妇幼卫生队伍素质，培养具有良好职业道德和业务素质的专业队伍，是妇幼卫生事业发展的根本保证。“九五”期间，妇幼卫生人才培养的重点是在增加数量的同时，努力提高素质。
1、妇幼卫生高等教育要继续发展，进一步改革妇幼卫生教育体制、教学内容和教学方法，走出一条具有中国特色的妇幼卫生专业教育发展道路。要增设妇幼卫生硕士、博士学位导师和培训基地，培养一批高层次专业人才和学科带头人。
2、积极推动妇幼卫生、助产等中等教育，加强成人教育和在职教育。
3、积极开展农村妇幼卫生人员的培训工作，大力推广适宜技术。
（八）建立健全妇幼卫生统计信息网络
“九五”期间，建立一支妇幼卫生统计信息专业队伍，形成较为完善的妇幼卫生统计信息网。逐步完善全国孕产妇死亡监测、5岁以下儿童死亡监测、出生缺陷监测体系，不断提高监测水平和对信息的利用能力。逐步建立和完善妇幼卫生统计报表的计算机联网，重视计算机在妇幼卫生
工作领域内的使用。
（九）普及妇幼卫生健康教育，提高妇女、儿童利用妇幼卫生服务的能力。
“九五”期间，要加强妇幼卫生健康教育，利用各种传媒和人际交流等手段，广泛宣传妇幼保健知识；研究和探讨深入社区、深入家庭的有效健康教育方法；开设新婚学校、孕妇学校、育儿学校，把妇幼保健知识宣传到每一个家庭。
（十）充分利用外资和国际合作项目
总结、推广《加强中国基层妇幼卫生／计划生育服务》项目的做法和经验，发挥项目县的示范、样板作用。“九五”期间，要进一步做好1996－－2000年我国与联合国儿童基金会共同合作的妇幼卫生合作项目和世界银行卫生Ⅵ贷款项目，推动全国贫困地区妇幼卫生工作上新台
阶。
“九五”期间，要充分利用外资和国际合作，积极争取国际组织、双边合作和民间团体的资金支持和技术援助，进一步打开多渠道、多领域合作的窗口。
（十一）建立规范化的妇幼卫生科学管理，使妇幼卫生管理逐步形成法制化、规范化、科学化的运行机制。建立包括信息、决策、评估、反馈等现代化管理的行政管理体制。
各级妇幼卫生部门应坚持分级分类的管理原则，针对本地实际情况，针对主要的问题，提出科学的对策，要强化信息反馈和监控，提高工作质量和效率。
（十二）大力发展社区妇幼卫生服务。要因地制宜建立和完善社区妇幼卫生服务和管理模式，把妇幼卫生工作做为社区发展的重要组成部分，形成社区政府领导多部门协作配合，全社会参与的局面。
（十三）加强职业道德教育，树立高尚的医德
要坚持不懈、深入持久的抓好妇幼卫生行业精神文明建设，加强医德医风建设，恪守医德规范，弘扬白求恩精神，全心全意为人民服务。
六、实施与评估
（一）各级卫生部门要按照本规划纲要的要求，因地制宜，实事求是地制定本地区切实可行的妇幼卫生事业发展“九五”规划和2010年目标纲要。要根据卫生部规划纲要所确定的主要目标，争取政府和有关部门的支持，为规划实施提供资金和政策保障。要广泛宣传，动员群众和社
会参与，共同实施。
（二）根据本规划纲要的目标，建立国家级的报表和监测系统，做好妇幼卫生统计信息的采集、整理、反馈和交流工作，监测本规划纲要的实施情况，为预测发展趋势提供依据。制定切实可行、科学规范的监测评估方案。
（三）各级妇幼卫生部门要在各级政府领导下建立定期检查、评审制度。“九五”期间，将进行年度抽样检查和中、终期评估。各地要认真搞好自我评估，以便及时发现问题，采取相应对策，以保证目标按期实现。



1996年11月5日