现金价值惹的祸

储涛


　　1999年4月，栗某在某保险公司购买了88鸿利终身保险，合同规定年交保险费1080元，交费期为20年，保险金额为20000元，现已交纳4年，共计人民币4320元。后因经济状况，栗某决定解除合同退还全额保费4320元，并支付滞纳金，但保险公司却答复按88鸿利终身保险现金价值表的标准退还保费仅2600元，双方成讼。双方对其他证据均无异议，关于88鸿利终身人寿保险现金价值表（以下简称“现金价值表”），虽然双方均提供了该证据，但原告认为此现金价值表不是保险合同的组成部分，且计算标准没有法律依据。
　　法院认为：原告已经缴纳了四年的保险费，按照《保险法》的有关规定，在合同解除时被告应当退还原告保险单的现金价值，且不应扣除手续费；被告在保险单中明确提示：“保险合同由保险单、保险条款、声明、批注以及与合同有关的投保单，更改保单申请书，体检报告书及其他的约定书共同构成”，显然该合同内容并包含现金价值表，且合同并没有明确现金价值表就是合同解除时确定现金价值的方式，应视为在保险合同中对现金价值表的计算标准没有约定，原被告对保险单现金价值表的理解发生歧义，根据《保险法》的有关规定，应当做出对投保人即本案原告有利的解释。最终法院支持了原告全额退还保险费的请求。

【法理评析】

　　本案涉及到保险单现金价值、保险合同争议解释原则等法律适用问题。
　　保险单的现金价值，又称“解约退还金”或“退保价值”，是指带有储蓄性质的人身保险（寿险）单所具有的价值。人寿保险的保险单之所以具有价值，是因为人寿保险具有储蓄的性质，即投保人所缴纳的保险费并不仅仅是购买保险期间发生保险事故保险公司承担赔偿的责任，同时在缴足所有保险费后，保险公司还应返还相应的现金值。也就是说在投保人所缴纳的保险费并不仅仅是购买平安，还有部分是“储蓄”。保险单的现金价值的简单方式是：保单现金价值=投保人已经缴纳的保险费—保险公司管理费用开支在该保单上分摊的金额—该保险单向保险代理人支付的佣金—保险公司已承担该保单保险责任所需要的纯保费+生育保险费所产生的利润等。一般来说，在投保的前一两年保险单的现金价值几乎是零，随着缴费的持续，现金价值越来越多，但保险单现金价值少于投保人所缴纳的保险费。本案正是因为保险合同对保险单现金价值的确定方式约定有瑕疵才引发了诉讼。
　　不利解释原则，又称反立约人原则，是在保险合同中特有的原则，根据《保险法》第31条规定，是指对于保险合同的条款，保险人与投保人、被保险人或者受益人有争议时，人民法院或者仲裁机关应当作有利于被保险人和受益人的解释。保险法之所以规定不利解释原则，是因为保险条款有保险公司单方制定，是格式条款，其在制定时充分考虑自己的利而不能保证公平公证，故在保险条款的理解有争议时，应当做出对被保险人和受益人有利的解释，以平衡保险合同各方的利益。很明显，不利解释原则是指合同对某事项约定的有歧义，而不是合同没有约定。如果合同对某事项没有约定，则不应适用该原则。就本案而言，由于现金价值表没有被认定为合同的组成部分，导致双方对现金价值如何确定没有约定。根据《合同法》第61规定，如果合同对某事项没有约定，双方应当重新协商，不能达成补充协议的，应按交易习惯确定。显然，法院以不利解释原则而确定保险单的现金价值就是投保人缴纳的保险费，是不合理的。
　　根据《合同法》的有关规定，合同终止时，尚未履行的，终止履行；已经履行的，根据履行情况和合同性质，当事人可以要求恢复原状、采取其他补救措施，并有权要求赔偿损失。保险合同一经履行，就保险人而言，要支出代理人佣金、为承担该保单保险责任所需要的纯保费、保单管理费等。故在保险合同解除时，保险人不能全额退还保险费，否则有失公平。
　　保险公司之所以没有拿出保单现金价值表的计算依据，是因为保险单现金价值表的计算是通过精算师精算的来的，而整个精算过程涉及到保险公司成本的控制等商业秘密，一旦公开势必对保险公司的营运造成严重负面影响。

【案例反思】

　　虽然法院判决值得商榷，但是有些问题不得不让我们反思。
　　作为保险公司，应当反思自己制定保险条款的漏洞。首先，没有在保险合同中明确现金价值表是合同的组成部分，而投保人在订立保险合同时又不会在保单现金价值表中签字，一旦发生争议想把现金价值表争议处理依据，就显得非常牵强。其次，虽然保险合同约定合同解除时缴纳保费超过两年的退还保单现金价值，但没有明确保单现金值按照现金价值表列明的方式确定，这样即便是有现金价值表，但由于没有明确其作用，也导致其操作性大大下降。为避免类似争议再发生，应当在保险合同中明确：○1保险单现金价值表是合同的组成部分或为合同的附件；○2合同解除时，保险单的现金价值按照保单现金价值表列明的方式确定；○3在保险单现金价值表中明确保险单现金价值的计算公式，让投保人在订立保险合同时就知道在将来解除保险合同时退还的现金值。
　　如何保证保险单现金价值表的合理性也值得我们思考。诚如原告所述，保险人没有举证证明现金价值表的确定依据以及合理性，现金价值表不能作为裁判依据。保险单现价值表的计算过程非常复杂且涉及到保险公司的商业秘密，保险人不可能为了个案而公开。但是，既然现金价值表是合同解除时保险单现金值的确定依据，它必然关系着保险合同解除时双方“返还”财产是否公平合理。既然投保人不能参与现金价值表的确定，就应当有独立的第三方来审核现金价值表的合理性、公平性，以保证在保险合同解除时，对当事人双方都公平合理。但从《保险法》第一百零七条规定来看，只有关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，才应当报保险监督管理机构审批。并没有规定人寿保险的保险单现金价值表应当报保险监督管理机构审批，这使保险人在制定保险单现金价值表时变得随意，不排除其为了商业利益而减少现金价值表中的金额，从而使现金价值表丧失公平。故，新《保险法》修订时，应当将人寿保险的现金价值表列入保险监督管理机构审查的范围，以保证现金价值表的公平性。


作者：储涛 单位：湖北普明律师事务所


北京市教育局


北京市中、小学学生学籍管理暂行办法
市教育局

第一章 总 则
第一条 为保证普及九年制义务教育的贯彻实施，建立良好的教学秩序，根据《北京市实施〈中华人民共和国义务教育法〉办法》，制定本办法。
第二条 凡本市中、小学学生入学、转学、借读、休学、复学、退学、开除和毕业等事项，均按本办法执行。

第二章 入 学
第三条 报名入学的，除智力发育有严重缺陷以及生活不能自理者外，均按市教育局当年的招生规定入学。
第四条 被录取的新生必须按规定时间持录取通知书到校办理注册、缴纳杂费等入学手续。因故不能按期到校注册的，须凭学生家长（父母或其他监护人，下同）或有关单位证明，向学校申请延期注册。不按期到校注册，也不办理延期注册手续的，小学和初中新生，由学校和街道办事
处或乡、镇人民政府督促入学；高中新生，取消其入学资格。
在校学生在新学期开始时，必须按学校规定的日期到校办理注册、缴纳杂费手续。因故不能按期注册的，应凭学生家长或有关单位证明，到校办理请假手续。不办手续的，视为旷课。
第五条 新生办理入学手续后，学校应在开学后一个月内编制新生学籍卡片和学生名册，并将学生名册报区、县教育局备案。

第三章 转学、借读
第六条 外地学生迁入本市就读的，必须持学生本人本市常住户口登记卡和原就读学校出具的转学证明（高中学生须带本人档案），向户口所在地区管片的学校申请。
第七条 本市学生转往外地的，应由学生家长持户口迁移证明向学校提交书面转学申请，经学校同意后，发给转学证明（式样附后）。
第八条 学生因家庭住址在市内变动需要转学的，由学生家长持变动后的常住户口登记卡向原校提交书面申请，经学校审核同意，学生家长填具“转学联系表”（式样附后），向户口迁入地区管片学校联系，取得学校同意后，由原校开具转学证明。
未经转入学校同意，原校开具转学证明造成学生失学的，由原校承担就学责任。
学校不得接收无转学证明的转学生。
第九条 转学生的学籍卡片，由原校复制一份，交学生转入学校。原件由原校保存。
高中学生转学的，学生档案应一并随转。
第十条 学校对符合转学条件的学生不得拒绝接收。接收确有困难，由学校所在区、县教育局负责解决。
第十一条 学生在受处分期间一般不予办理转学手续。
第十二条 外地学生符合下列条件之一的，可以申请在本市借读：
一、父母双方出国工作，由本市有关部门或亲属负责照管、抚养并在本市居住的。
二、父母双方在边远地区工作或工作流动性较大，由在本市的有关部门或亲属负责照管、抚养并在本市居住的。
三、父母一方在本市工作，学生随其在本市居住的。
四、现在外地插队、就业的原本市下乡青年的子女。
第十三条 申请在本市借读的外地学生，应持学生常住户口所在地街道办事处或乡、镇人民政府在当地就读有困难的证明（现在外地插队、就业的原本市下乡青年的子女还需持街道劳动科证明）向暂住地区管片的学校申请（学校无空额时，由所在区、县教育局安排）。经学校同意后，
填写“借读登记表”（式样附后），并按市教育局规定的标准缴纳借读生管理费。借读期限一般为一学期至一学年；特殊情况，经学校批准，可以延长。借读生不列为学校正式学生。借读生离校时，发给借读证明，注明学习成绩、在校表现、借读年限，符合毕业标准或肄业条件的，发给毕
业证书或肄业证书，证书上应注有“借读”字样。
第十四条 中小学毕业年级的第二学期，一般不办理转学、借读手续。
第十五条 到外地借读的学生，由学生家长持当地学校接收证明向原校申请，由原校开具证明，提供学生有关材料。学生学籍由原校保留。

第四章 休学、复学
第十六条 在校学生因病或其它特殊原因，需要休学的，由学生家长持区、县级以上医院或家长所在单位证明向学校提交书面申请，经学校批准，发给休学证明。
学生在一学期内累计请假（包括病、事假）时间超过上课总时数三分之一仍不能到校上课的，应办理休学手续。
第十七条 学生休学期间保留学籍。休学期限一般不超过一年。休学期满仍不能复学的，应在休学期满前半个月内凭区、县级以上医院或家长所在单位证明办理延期休学手续。经学校批准后，可继续休学。
第十八条 学生休学期满要求复学或休学期间要求提前复学的，应向学校提出申请（因病休学的应提交区、县级以上医院证明），经学校核准即可复学。
学校准予复学的学生，按其实际程度编级。

第五章 退 学
第十九条 在校学生因病或其他原因丧失学习能力的，小学和初中学生，应由学生家长持医院证明和街道办事处或乡、镇人民政府证明向学校提出书面申请，经学校审核，并报区、县教育局批准，可以退学；高中学生，经学校批准，即可退学。
退学学生由学校发给退学证明（式样附后）。
学生多次留级，年龄过大，不宜在校继续学习的，学校可劝其退学，发给退学证明。但小学和初中学生退学，须由学校报经区、县教育局批准。
第二十条 高中在校学生有下列情况之一的，按自动退学处理，由学校除名，不发给退学证明，同时书面通知学生本人及其家长，并报区、县教育局备案。
㈠在一学期内连续旷课超过一个月或累计旷课一个半月，学校与学生家长多次联系帮助教育无效的。
㈡休学期满，经学校与学生家长联系仍未复学或不按期办理继续休学手续的。

第六章 开 除
第二十一条 小学或初中学生因品质恶劣，符合送工读学校条件的，经校务会议或扩大行政会议讨论通过，报区、县教育局批准，送工读学校学习，原校保留学生学籍。工读学习期满，回原校继续学习。对因犯罪实行少年管教和实行劳动教养的学生，其学籍问题，视具体情况而定，必
须开除的，经校务会议或扩大行政会议讨论通过，报区、县教育局批准，予以开除。
高中学生因品质恶劣，严重扰乱学校秩序破坏社会治安，屡教不改的，经校务会议或扩大行政会议讨论通过，报区、县教育局批准，予以开除。

第七章 毕 业
第二十二条 应届毕业生取得毕业资格的，由学校编制毕业生名册，报区、县教育局审批后，发给毕业证书（毕业证书全市统一印制，由学校负责填发）；学习期满，未取得毕业资格，又不符合留级条件的，由学校发给肄业证书。

第八章 附 则
第二十三条 本办法县体执行中的问题，由市教育局负责解释。
第二十四条 本办法经市人民政府批准，自一九八七年一月一日起施行。一九八一年四月二十日市教育局颁发的《北京市中学学生和城镇地区小学学生学籍管理办法（试行草案）》和一九八三年四月三十日颁发的《北京市教育局关于加强郊区、县农村地区小学学生学籍管理的几项规定
》同时废止。



1986年12月30日